全面预算管理系统 优化配置企业有限资源

这是一个信息化的时代。对于企业来说，内部业务流程要整合信息化，应用ERP，物流供应链流程要整合信息化，应用SCM，企业的内部部门协作和外部供应协同实现了IT管理之后，是否意味着企业管理信息化要求的终结？上海博科资讯的观点是，非也。 


业务流程的运作和协同很重要，但不要忽略企业最核心、最关键的——企业资金的运作。如何计划支配资金，如何应对市场的实际情况调整资源的分配，……，预算管理是连接企业战略和战略执行的管理工具，是企业上下全面参与的业务计划与财务预算的集成工作，企业的高效管理更加需要预算管理的信息化。 


揭开全面预算管理的面纱 


推行全面预算管理是发达国家成功企业多年积累的经验之一。 


自20世纪20年代，全面预算管理在通用电器公司、通用汽车公司、杜邦公司产生之后，很快就成为现代大型企业的标准作业程序，其功能从最初的计划、协调生产发展到现在的兼具控制、激励、评价等功能的一种综合贯彻企业战略方针的经营机制，处于企业内部控制系统的核心位置。 


20世纪80年代对美国400家大型公司的一项调查研究表明，当时美国几乎所有的大型公司都运用了全面预算管理这一信息系统方法，足以证明全面预算管理对于企业应对激烈的竞争提高管理水平的重要意义。 


全面预算管理过程在本质上，就是一个优化配置企业有限资源的过程。 


对于国内企业而言，预算管理具有明显的现实意义。我国《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》明确要求企业内部推行全面预算管理制度，全面预算管理不单指财务的预算控制，还涉及到企业业务管理部门、生产经营部门、后勤服务部门等的预算控制，是兼具计划、协调、控制、激励、评价等功能的一种综合贯彻企业战略方针的经营机制，是一种全新的、全面的现代企业管理模式。 


通过全面预算管理，确定未来的工作目标和各职能部门、各管理人员在经营职责内的工作内容，借助全面预算管理的控制、激励、分析评价功能，有效地组织和协调分公司、子公司、子部门的生产经营活动，避免企业盲目突进，提高预警能力，尽早规避经营风险和财务风险，顺利完成既定的计划和部署。 


静态的预算管理 


手工预算管理环境下，缺乏一个统一的数据共享的工作平台，数据缺乏有效的组织而散落在各业务部门，难以有效加以组织利用，预算的申报、审批、下发等管理流程中，各级部门的横向、纵向沟通效率低下；预算确定后，又缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制，难以发挥全面预算的资源优化配置和控制作用，导致预算和实际执行成为互不关联的两张皮；预算分析的周期漫长，难以满足快速变化的外部市场环境对企业应对速度的要求，使得滚动执行的预算调整成为空谈。 


在没有信息化手段支持的全面预算管理过程中，预算数据编制、汇总的手工工作量较大，预算管理人员的主要精力都耗费在数据的收集、检查、审核、汇总等繁琐的工作之中，效率低下，严重拖延了企业的发展步伐。 


这种量大而低效的细节工作，使得很多企业的全面预算管理变成了一个相对静态的管理过程，每年的年度预算确定后，在预算执行过程中，很难有精力和时间来根据实际情况的变化对预算做出调整，滚动预算、弹性预算等预算管理方法也很难派上用场。 


全面预算管理系统化静为动 


全面预算管理过程在本质上，是企业有限资源优化配置的过程。做好企业信息化建设工作，重要的是企业的管理理念如何领先，如何利用好信息技术为企业服务。先进的管理理念能在决策上促进资源的优化配置，而资源具体如何实现优化配置，则需要辅以信息技术。企业的全面预算管理工具必须借助有效的信息化手段，才能充分发挥它在战略与执行之间的连接作用。 


为了将这一先进的管理思想真正应用于现代企业的运作，上海博科资讯聚焦企业的绩效改进和战略实现，为当今市场提供最全面灵活的全面预算管理系统，提出全面预算管理解决方案——BOKE TBMS，将一套模块化的预算编制应用程序、ETL技术和商业智能（MyBI）功能集成为一体，显著提高企业用户效率、提升运营绩效、支持战略实现。 


博科TBMS实际上是一个强大的报表工具，除开少量的内部指标，用户预算管理的内容和流程均通过实施的方法进入系统，满足各种企业组织的预算管理需求。整个系统以Microsoft Excel表格为载体，以多层次的指标为核心，建立多维的预算模型，构建全面预算管理体系，同时结合博科的商业智能（MyBI）工具，使得企业资源预算分析变得生动灵活，卓有成效。 


全面预算管理系统的应用价值 


博科TBMS已经成功地应用于中国石油化工股份有限公司及其分公司。 

从应用效果来看，由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能，使得大部分工作自动化，在预算流程不变的情况下，大大缩短了预算编制周期。通过系统提供的预算状态查询，在权限许可的前提下，清晰可见每个预算编制单位当前的预算状态，大大促进了上下级单位及同级单位之间的协作和配合。通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成，使得预算的控制及预算的及时有效分析成为可能，真正实现了预算编制、监督控制、分析调整考核的一体化。在博科TBMS系统中，预算指标具有全面性和可扩展性，因而可以随着企业预算管理体系的逐步发展而发展，最终建立起真正全面的预算管理体系。