未能解决罗孚利益冲突 德勤被罚1400万英镑

作为一个十分依赖高信誉度的行业,会计师事务所在执业过程中,总是需要考虑自己的行为是否会伤害公众利益,以及是否能处理好利益冲突。 
　　《每日经济新闻》记者了解到,日前,四大会计师事务所之一的德勤,被英国财务报告委员会(FRC)罚款1400万英磅,原因是英国汽车制造商MG罗孚破产前,德勤提供咨询服务时未能有效解决各方的利益冲突。
　　罚金创历史纪录
　　恰当地处理自身所面临的利益冲突,是会计师事务所在经营过程中所需做到的重要事项,可身为四大会计师事务所的德勤,却因在为英国汽车制造商MG罗孚提供咨询服务时,未能管控自身的利益冲突,周一遭英国监管机构(FRC)处以高达1400万英镑的罚款。
　　历史数据显示,1400万英镑是FRC给出的数额最高的罚款,远远超过2012年对普华永道所开出的140万英镑处罚。除了1400万英镑,德勤还需要支付FRC总计175万英镑的法律费用。
　　对德勤提出指控的英国FRC周一表示,独立裁判庭做出的裁定“充分证明”,该理事会对德勤展开的长达6年的调查后得出的结论是正确的。这项调查针对的是MG罗孚破产前,德勤为相关企业所做的审计工作。
　　同时,FRC表示,“(这一裁定)为会计师行业敲响了警钟,提醒会计师们工作时有责任考虑公众利益。”
　　公开资料显示,早在2000年,被外媒称为“凤凰四董事”的4名商人,通过其成立的一家名为菲尼克斯(Phoenix)的公司,仅以象征性的10英镑价格,收购了当时处于亏损状态的MG罗孚。
　　而英国《金融时报》的报道显示,德勤在审计MG罗孚的同时,也向这4名商人和MG罗孚提供企业财务咨询服务,到2005年MG罗孚破产时,留下了约14亿英镑的债务,并使超6000人失去工作。
　　针对FRC所开出的罚单,德勤方面表示自己并不同意独立裁判庭的主要结论。英国当地媒体《伯明翰邮报》援引一位德勤发言人的话表示,公司一直很严肃地对待自己在公众利益方面的义务,并同时表示,“我们和其他人做出的努力,最终并未确保MG罗孚的未来,这让我们很失望。”
　　未能阻止洗钱曾遭罚
　　在遭遇英国方面此次严厉的处罚之前,德勤还曾遭遇来自美国监管机构的巨额处罚。
　　公开资料显示,早在2004年,美国纽约州金融服务部门(DFS)便要求渣打银行聘请一家外部独立咨询顾问以助其遵循各种反洗钱条例,同年,渣打银行聘请了德勤,但德勤的出现,并没有止住渣打的洗钱活动。
　　由于被美国政府指控为伊朗等国客户洗钱,去年8月,渣打银行同意向美政府部门支付3.4亿美元的罚金;12月,渣打银行再度向美国政府支付了3.27亿美元,用以化解来自美国监管部门的另一项类似指控。
　　德勤被监管机构认定在渣打银行洗钱事件中未能尽到职责,今年6月,该事务所同意向美国监管部门支付总计1000万美元的罚金,并遭遇一年内不得向纽约州监管下的银行提供咨询服务的禁业处罚。DFS曾表示,其价值1000万美元的罚款,正是针对德勤在咨询活动中所出现的“误导、违规以及缺少自主权”的问题。
　　路透社此前援引知情人士的话表示,总计1000万美元的罚款,是德勤之前从渣打银行所获报酬的近2倍。此外,该知情人士还表示,时长一年的禁业处罚,只会影响德勤财务咨询服务部门的小部分潜在收益,而纽约监管部门有可能在6个月后结束禁业处罚。